2017年開公司,企業必須要繳哪些稅?

2017-08-21  來自: 懷化佰稅達企業管理有限公司 瀏覽次數:1611

對于創業期的中小企業來講,老板通常是研發人員、銷售市場人員或者技術工程師,在技術、產品等專業知識方面可能有很多經驗,但在財務稅務管理上等幾乎一竅不通。

俗話說,隔行如隔山,中國五花八門的稅種和紛繁復雜的稅收法規,令不少有著創業夢想的人望而卻步。一個公司究竟要交哪些稅?各位老板知道嗎?今天我們就聊一下,公司需要繳納的稅種問題。

2017年開公司,企業必須要繳哪些稅?

據小慧了解,目前我國的稅共有17種,費則可能達到上百種之多。企業一般是根據企業的經濟性質和經營業務來確定企業應繳納的稅種和稅率,以下是目前中國開征的稅種,共5類17種:

中國稅種

【增值稅】

增值稅顧名思義就是要對增值額征稅,也就是對買賣價格之間的差價進行收稅。按照規模大小等標準又可以分為一般納稅人和小規模納稅人,一般納稅人的門檻相對較高,較多創業公司是從小規模納稅人開始的。通常地來說:一般納稅人常見稅率17%;小規模納稅人常見征收率3%。

例如:生產某產品的進貨成本是100元,經過加工后,再以110元賣出去,那么,一般納稅人需要為該產品繳納的增值稅為(110-100 )×17%=1.7元,(提供加工生產的稅率為17%)然而,小規模納稅人需要繳納的增值稅為110×3%=3.3元。

【企業所得稅】

企業所得稅是對企業所得(簡單理解為利潤)征稅,盈利的企業必須繳納企業所得稅,名義上的稅率是會計利潤的25%,計算公式為:企業所得稅=利潤總額*25%,實際計算很復雜,還有各種優惠政策和減免措施等。

【個人所得稅】

一提到個人所得稅,幾乎所有人都會想到工資超過3500元后應繳納個人所得稅,其實“工資、薪金所得”只是個人所得稅征稅范圍中的一種。從企業層面講,它涉及面較廣且計算復雜,稅收籌劃的空間較大。比如:比如年終獎、季度獎金等,只要稍微改變一下工資的發放形式,馬上可以起到降低稅負的作用。

不容忽視的小稅種

【消費稅、資源稅、煙葉稅】

從事煙、酒和酒精、化妝品、貴重首飾及珠寶玉石、鞭pao煙火、成品油、汽車輪胎、小汽車、摩托車、高爾夫球及球具、高檔手表、游艇、木制一次性筷子和實木地板、涂料、電池等生產、銷售的企業需要依法繳納消費稅。

【城建稅、教育費附加、地方教育附加費】

以增值稅、營業稅、消費稅為計稅基數繳納的,城市維護建設稅稅率一般為7%,教育費附加稅率3%,地方教育費附加稅率2%。

【城鎮土地使用稅、房產稅、耕地占用稅、土地增值稅、契稅】

企業使用自有房屋進行生產經營,或者無租使用免稅單位的房屋,以及對外出租房屋,需要繳納房產稅;企業使用了城鎮的土地,需要繳納城鎮土地使用稅;企業因非農原因使用了農村的耕地,需要繳納耕地占用稅;企業銷售房地產,其中土地價格增值了的,需要繳納土地增值稅;企業購買了房產土地,需要繳納契稅。

【印花稅】

企業書立憑證和合同要繳納印花稅,看似簡單的小稅種,在計算繳納時應更加仔細。

【車船稅、車購稅】

使用車輛和船只,企業一般要繳納車船稅。購買車輛,要繳納車輛購置稅。

【關稅、船舶噸稅、增值稅(進出口)、消費稅(進出口)】

企業從事進出口行為,要向海關繳納關稅,以及進出口增值稅和消費稅;企業從事國際船運要向海關繳納船舶噸稅。


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